计提12月份工资还计提1月份社保吗

法人已经在1月份把社保（公司和个人部分）都缴纳了。
借：应付职工薪酬——社保936.4
贷：库存现金或银行存款--社保户936.4
收到社保收据做：
借：长期待摊或者管理费用（开办费）——社保936.4
贷：应付职工薪酬——社保936.4
1月份开始实发工资,如果是付12月的工资就要计提，发当月工资一般就不要计提了。

1、计提的前提是要把分录作对。错误的分录不能得到正确的结果，本月做红字冲回，然后再做个正确的分录就行，也就是把上面写的分录照抄下来，只是数字用红色笔写，然后做个正确的分录，计提工资时，例如：
计提社保时，借:管理费用—社保
其他应收款—社保
贷:其他应付款—社保
支付社保时，借:其他应付款—社保
贷:银行存款
支付工资时，借:应付职工薪酬
贷:现金/银行
其他应收款—社保
2、计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14％），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费分过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释
3、计提的时机：
1）、在权责发生制前提下，预先计入某些已经发生但未实际支付的费用；

2）、根据制度规定，计算、提取有关的（留存、减值）准备。

3）、预计某些应付账款。

4）、其他符合会计制度的预计项目。

你的两个分录全部都是错的，本月做红字冲回，然后再做个正确的分录就行，也就是把你上面写的分录照抄下来，只是数字用红色笔写，然后做个正确的分录，计提工资时，借:管理费用—工资
贷:应付职工薪酬
计提社保时，借:管理费用—社保
其他应收款—社保
贷:其他应付款—社保
支付社保时，借:其他应付款—社保
贷:银行存款
支付工资时，借:应付职工薪酬
贷:现金/银行
其他应收款—社保

　　计提12月份工资不计提1月份社保。
　　分录是错的，本月做红字冲回，然后再做个正确的分录就行，

　　正确的分录如下：
　　计提工资时，借:管理费用—工资
　　贷:应付职工薪酬
　　计提社保时，借:管理费用—社保
　　其他应收款—社保
　　贷:其他应付款—社保
　　支付社保时，借:其他应付款—社保
　　贷:银行存款
　　支付工资时，借:应付职工薪酬
　　贷:现金/银行
　　其他应收款—社保