所得税年度汇算清缴需要哪些报表?

根据国家《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条规定   纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：

1、企业所得税年度纳税申报表及其附表。       

2、财务报表。

3、备案事项相关资料。

4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。

5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。

6、涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。

7、主管税务机关要求报送的其他有关资料。

扩展资料：

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额。

根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

应注意的是：

1、实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。

2、若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。

3、若纳税人因不可抗力而不能按期办理纳税申报的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管税务机关报告。主管税务机关经查明事实后，予以核准。

4、纳税人在纳税年度中间破产或终止生产经营活动的，应自停止生产经营活动之日起30日内向主管税务机关办理企业所得税申报，60日内办理企业所得税汇算清缴，并依法计算清算期间的企业所得税，结清应缴税款。

5、纳税人在纳税年度中间发生合并、分立的，依据税收法规的规定合并、分立后其纳税人地位发生变化的，应在办理变更税务登记之前办理企业所得税申报，及时进行汇算清缴，并结清税款；其纳税人的地位不变的，纳税年度可以连续计算。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》的相关规定，纳税人因有下列特殊困难：

（1）水、火、风、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然灾害，或者可供纳税的现金、支票以及其他财产等遭遇偷盗、抢劫等意外事故，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的。纳税人应提供灾情报告或者公安机关出具的事故证明；

（2）因国家调整经济政策的直接影响，或者短期货款拖欠，当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。纳税人应提供有关政策调整的依据或提供货款拖欠情况证明和货款拖欠方不能按期付款的证明材料。

参考资料：百度百科——企业所得税汇算清缴

根据国家《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条规定   纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：

1、企业所得税年度纳税申报表及其附表。       

2、财务报表。

3、备案事项相关资料。

4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。

5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。

6、涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。

7、主管税务机关要求报送的其他有关资料。

填写“企业所得税年度纳税申报表及其附表”的时候根据企业的实际情况填写，业务不涉及的不用填写。

扩展资料

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

资料来源：百度百科企业所得税

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条规定：纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：

1. 企业所得税年度纳税申报表及其附表；        

2. 财务报表；

3. 备案事项相关资料；

4. 总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；

5. 委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；

6. 涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；

7. 主管税务机关要求报送的其他有关资料；

   

扩展资料：

所得税年度汇算清缴流程

1. 汇算

   依照《企业所得税法》及其实施条例和相关规定，自行计算2017年应纳税所得额和应纳所得税额，根据季度已预缴企业所得税额，确定2017年应补或者应退税额

2. 填写《年度纳税申报表》

   在规定的时间内，向主管税务机关办理年度纳税申报。

3. 结清税款。

   参考资料：法律法规数据库---企业所得税法
   

《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条 纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：

（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表；        

（二）财务报表；

（三）备案事项相关资料；

（四）总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；

（五）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；

（六）涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；

（七）主管税务机关要求报送的其他有关资料。

扩展资料：

1、企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后4个月内（现在改为每年5月底前），依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

2、实行查账征收的企业（A类）适用汇算清缴办法，核定定额征收企业所得税的纳税人（B类），不进行汇算清缴。在A类企业中，凡是亏损和年收入达到3000万的都需要进行审计。

参考资料：中华会计网校-企业所得税汇算清缴

年度所得税汇算清缴需要：

1、年度财务报表。

2、年度所得税汇算清缴纳税申报表。

不涉及可以不填写，关于年度企业所得税汇算清缴报表的填写，需要根据填写说明来填写的。如果业务不涉及，直接保存一下即可。如果嫌麻烦，可以找税务师事务所出个所得税汇算清缴审核报告。   

扩展资料：

所得税年度汇算清缴流程

1、汇算

依照《企业所得税法》及其实施条例和相关规定，自行计算2017年应纳税所得额和应纳所得税额，根据季度已预缴企业所得税额，确定2017年应补或者应退税额

2、填写《年度纳税申报表》

在规定的时间内，向主管税务机关办理年度纳税申报。

3、结清税款。

参考资料：法律法规数据库-企业所得税法