未计提的话在缴纳的时候 做个补计提 然后在直接做缴费就可以，这是少计提了，不是多计提了影响当期损益。是可以补提的
借方:所得税
贷方：应交税费/企业所得税
借方：应交税费/企业所得税
贷方:银行存呢
所得税报税是按季度申报和预交，年底汇算清缴。
10-12月未计提的，下年1月补提，
通过以前年度损益调整科目，
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--所得税
同时，
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
缴纳，
借:应交税金--所得税
贷:银行存款
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