把以前做的用红字凭证冲了，再做以下的凭证即可：计提时借：以前年度损益调整贷：应交税费---应交企业所得税缴纳时借：应交税费---应交企业所得税贷：银行存款结转以前年度损益调整时借：利润分配---未分配利润贷：以前年度损益调整
其实调不调也没有关系的 在所得税汇算清缴时会给你踢掉的。
