好吧问答库 > 我是一个出纳，收到客户交来现金货款4185.00，现又需去银行提备用金20000.00，正确的流程是怎样的？

我是一个出纳，收到客户交来现金货款4185.00，现又需去银行提备用金20000.00，正确的流程是怎样的？

如果那个货款已经在报销时被用掉了，该怎么办？

2024年11月13日 12:47

有5个网友回答

网友（1）：

《内部会计控制规范－货币资金（试行）》第十五条　单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。

正确的流程：
收到客户交来现金货款
收到现金——登记现金日记账——现金单独存放——存入银行——将入账单附在收款凭证后

去银行提备用金
开出现金支票——银行提取现金——登记现金日记账——报销支付——余款超过规定的存入银行——入账单在记账凭证后附

这种做法也就是人们常说的“收支两条线”。

网友（2）：

　　《内部会计控制规范－货币资金（试行）》第十五条　单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。正确的流程应该是：“收支两条线”。
　　一、收到客户交来现金货款：
　　借：现金 4185.00
　　贷：应收账款 4185.00
　　二、备用金存入银行（将入账单附在收款凭证后）：
　　借：银行存款 4185.00
　　贷：现金 4185.00
　　三、去银行提备用金：
　　借：现金 20000.00
　　贷：银行存款 20000.00

网友（3）：

我们公司是收到货款开收据再拿收据做账
你说的填缴款单不存钱再填2万支票取差额，不过得先和头儿说好了

网友（4）：

我是个新手，想不通公司为什么要这么做 ...实务中会遇到很多跟理论相悖的...只不过你要多去几趟银行，也许老板有自己的想法认为这样对现金的管理较安全...

网友（5）：

逐笔登记就可以