楼上的不对，购进刚才用于自用，不得抵扣进项。农产品按买家的13%计算进项税额，运输费按7%计算进项税额的。
1，进项100*17%=17万
2，进项 34万
3，进项不得抵扣
4，进项 40*13%=5.2万
5，进项10*7%=0.7万
6，进项转出50*17%=8.5
7，销项85
8，销项34，进项34
本月应交纳85+8.5+34-（17+34+5.2+0.7+34）=36.6
借：在途物资
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
银行贷款
首先应交纳的增值税额为：销项税额—进项税额
销项税额为：500万*17%＝85万
进项税额为：（100+200+20）*17%+10*4%—50*17%（进项税额转出部分）＝46.3万
故应交纳的增值税额为：85—46.3＝38.7万
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