应交所得税=累计利润*税率-已交税金 借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税 上交后： 借：应交税金-企业所得税（已交税金） 贷：银行存款
不知道是否要手工结转，但是年底清缴汇算是肯定的，季度的申报掉了的话也肯定要做相应的会计处理的；分录 借 所得税 贷：应交税金-应交所得税借：本年利润 贷：所得税
