现金日记账和银行存款日记账怎么记

一般只有收入才要存入银行的，要交税的~~

平时要报销的费用呢就取现提备用金（约三天到五天的量）~~

1。年10月2日收资料费10000元
（银行账登记借方增加10000元）

2。08年11月5日收补偿费5000元
（银行账登记借方增加5000元）

3。09年1月1日 现金支票支取1000元招待用
（银行账贷方减少1000元现金账增加1000元）

4。09年2月1日 现金支票支取800元餐费
（银行账贷方减少800元账增加800元）

(1)用收款凭证，借：银行存款10000元，登记银行存款日记账借方：

(2)用收款凭证，借：银行存款5000元，登记银行存款日记账借方
(3)用途写备用金：
用付款凭证，借：现金1000元 登记现金日记账借方
贷：银行存款1000元 登记银行存款日记账贷方
报销招待费时，借：管理费用1000元，
贷：现金1000元 登记现金日记账贷方
(4)用途写备用金，
用付款凭证，借：现金800元 登记现金日记账借方
贷：银行存款800元 登记银行存款日记账贷方
支付餐费 时：借：管理费用800元
贷：现金 800元 登记现金日记账贷方

现金日记账和银行存款日记账都是按时间顺序记帐的，也就是说多天的按时间的顺序记帐。当天多笔的，可以不分先后，逐笔记账。另外需要注意的是：借贷要分清，千万不要记反方了。

投资款
借
银行存款
60万
贷
实收资本
60万
还借款
借
短期借款
50万
贷
银行存款
50万
取现
借
现金
备用金
45000
贷
银行存款
45000
报销
借
办公费用
10000
贷
现金
10000
你要先把凭证做出来，再按凭证做帐。都有对应科目的。