销项税大于进项税，怎么会计处理

2024年11月14日 13:42

有2个网友回答

网友（1）：

销项税大于进项税的会计处理：

1、结转本月应交的增值税
借：应交税金——应交增值税正迟——转出未交增值税
（销项税额-进项税举春李额）
贷：应交税金——未交增值税
（销项税额-进项税额）
2、计提增值税附加税
借：主营业务税金及附加
（销项税额-进项税额）*规定比例
贷：应交税金——应交城建税
（销项税额-进项税额）*规定比例
贷：
其他应交款——教育费附加
（销项税额-进项税额）*规定比例
3、实际上交时：
借：应交税金——未交增值税
应交税金——应交城建税
其他应交款——教育费森尺附加
贷：银行存款

网友（2）：

应交增值税在每月要进行结转
当月进项税金大于销项税金时
借
应交税费
未交增值税（（（这部分在丛橡增值税纳税申报表上反映的是期末留抵税额））
贷
应交税费
应交增值税
转出多交增值税

当月销项大于进项时
借
应交税费
应交增值税
转出未交增值税
贷
应交税费
未交增值税
因些
反映应交和多交都在（应交税费蔽郑漏
未交增值宏烂税）科目反映，不需要你说的进行会计处理。