关于一道递延所得税的计算题

2024年11月20日 04:37

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网友（1）：

1 账面账面价值=80000-（80000/5）=64000 计税基础=80000-2*80000/5=48000
2 账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异，形成递延所得负债=64000-48000=16000 ,影响所得税额=1600*0.25=4000
3 借：应交税费-应交所得税 4000
贷：递延所得税负债 4000

网友（2）：

递延所得税资产的计算