去年的12月所得税计提了但是没有结转,1月份的怎么做? 12月计提时：借：所得税 贷：应交税金----所得税

应交税金科目属于负债，跨年支付是正常的。资产负债表有应交税费项目，允许年低有余额。
1月支付时：
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
你说的计提了但是没有结转，如果是没有做结转进本年利润的话，那对报表是有影响的
没有结转进本年利润，更没有转入未分配利润，那么你的资产负债表是无法平衡的，不知你的资产负债表是如何处理所得税费用未结转的余额（没有地方填写）
如果你做资产负债表时已经将所得税费用科目余额在未分配利润里减出了，那你可以直接在上年账套里补做：
借：本年利润
贷：所得税费用
再补做
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
如果你的资产负债表没计算所得税费用，交的是自己调平的表，那说明资产负债表是错误的，你应该按正确的计算（将所得税费用按上述方法补时上年），再做一份正确的资产负债表交相关部门，

继续，进行利润分配：
借：利润分配——计提所得税
贷：所得税
等5月31日前，进行所得税汇算清缴以后
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——计提所得税
12月份“应交税金——所得税”应该有余额。交的企业所得税
借：应交税金——所得税
贷：银行存款

去年的12月所得税计提了但是没有结转,1月份的怎么做?

补结转就可以
借：利润分配－未分配利润　
　贷：以前年度损益调整　

交税时
借：贷：应交税金----所得税
　贷：银行存款

希望能帮助到你！