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出货未收款未开票，应该如何做会计分录，等开了发票以后又该如何作账。

2024年11月27日 10:18

有3个网友回答

网友（1）：

出货了，货款没到票没开，这种情况在会计上一般暂不处理．
1、收到货款发票末开
借：银行存款（现金）
　　贷：预收账款－A公司
开票后
借：预收账款—A公司
　　贷：主营业务收入
　　　　应交税费—应交增值税-销项税
2、收到货款同时开具增值税发票
借：银行存款（现金）
　　贷：主营业务收入
　　　　应交税费-应交增值税-销项税
3、开了发票，货款末收
借：应收账款—A公司
　　贷：主营业务收入
　　　　应交税费-应交增值税-销项税
货款到后
借：银行存款（现金）
　　贷：应收账款—A公司

网友（2）：

出货未开票及收款，可以先不进行账务处理，保存好出库单，待开发票后（未收款）的情况下：
借：应收账款-XX公司
贷：主营业务收入
应交税费
收到款项时；在冲掉应收账款即可。
借：银行存款：
贷：应收账款

网友（3）：

借发出商品
贷库存商品

开发票后确认收入并结转成本
借主营业务成本
贷发出商品