结转成本费用税金及附加
借：本年利润
贷：主营业务成本/其他业务成本
管理/销售/财务费用
营业税
附加税
结转收入
借：主营业务收入/其他业务收入
贷：本年利润
参考一下
试算平衡表，只算本期发生额、期末余额。
结转凭证，按科目填写即可，只要把科目、方向、金额填写正确，按照有借必有贷，借贷必相等记账的规则，就没有问题了。
结转时候 是 借：本年利润 借：主营业务收入
贷：主营业务成本 贷：本年利润
其他业务成本
营业税金及附加
也就是让成本费用类 收入类余额为零
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