进项发票在取得的当月没有认证,放到下个月认证的,做账的时候按本月的日期吗?

2024年12月01日 14:51
有3个网友回答
网友(1):

进项发票的认证,只要在发票开出日的180天内都可以,入库单日期和发票日期可以不一致,如果跨月的话,账上应该有按入库单暂估入账的账务处理,如果不跨月就不需暂估。 记账的话,一般按收到发票日期入账。 当月的发票下月认证,也需要当月暂估 发票本身做为采购记账凭证,与认证无关。 采购货物,以验收入库为准确定收货,如果发票未到,做暂估处理。 发票到后,冲回暂估,(如果发票到时与入库为一月,可不做暂估,如果跨月,收到货的当月必须暂估)做正式分录入账,进项留待下月再认证: 借:原材料 借:应交税费-应交增值税-留抵进项税额 贷:银行存款 此凭证用发票的记账联做为原始凭证 收到发票的次月或以后月抵扣联提交税务机关认证可抵扣,做分录为: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-留抵税额
应答时间:2021-10-25,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

网友(2):

进项发票的认证,只要在发票开出日的180天内都可以。 理论上讲,入库单日期和发票日期可以不一致,如果跨月的话,账上应该有按入库单暂估入账的账务处理,如果不跨月就不需暂估。 记账的话,一般按收到发票日期入账。 当月的发票下月认证,也需要当月暂估 发票本身做为采购记账凭证,与认证无关。 采购货物,以验收入库为准确定收货,如果发票未到,做暂估处理。 发票到后,冲回暂估,(如果发票到时与入库为一月,可不做暂估,如果跨月,收到货的当月必须暂估)做正式分录入账,进项留待下月再认证: 借:原材料 借:应交税费-应交增值税-留抵进项税额 贷:银行存款 此凭证用发票的记账联做为原始凭证 收到发票的次月或以后月抵扣联提交税务机关认证可抵扣,做分录为: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-留抵税额

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网友(3):

之了课堂回答:

做账的时候按发票日期做账即可,认证的时候按正常流程进行认证,没有影响。

    发票认证是指税务机关对增值税一般纳税人取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联和运输发票抵扣联,利用扫描仪自行采集其密文和明文图像,运用识别技术将图像转换成电子数据,然后对发票密文进行解密,并与发票明文逐一核对,以判别其真伪的过程,不包括防伪税控认证子系统增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式。

望采纳,谢谢。