首先，资产负债表是时点性的报表，反映的是每月月底资产负债的情况货币资金的概念很多，但一般是指银行存款+现金的合计这里的银行存款金额是指月末你会计银行账上的金额，并非银行对账单上的金额会计账上的银行存款余额与银行对账单的余额不一定相同，这是需要有银行余额调节表来进行对账和解释的。
