有七个月的应付职工薪酬都没有计提，直接发放了，余额在借方，把七个月的全部转入管理费用吗

2025年03月01日 09:26

有3个网友回答

网友（1）：

没跨年可以做差错更早，在当月补提入管理费用，不影响纳税和当年报表报送。如果跨年就要对属于以前年度的金额通过以前年度损益调整科目进行差错更正。
不过对于7个月都没计提工资费用还是要加强会计核算检查和内部控制管理，提高会计工作质量。

网友（2）：

如果没款年，就全部转入管理费用。跨年了，部分转期初未分配利润。

网友（3）：

看是归属于哪个部门的，分别计入相应的会计科目中。如果有涉及到以前年度的，应该可以使用“以前年度损益调整”、“利润分配—未分配利润”对往年未分配利润进行调整。