应交增值税明细科目有：（9个）借方：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税。贷方：销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税。所以：未交的应交增值税等于销项税额减进项税额加进项税额转出减已交税金，加出口退税。
