在银行购买理财产品的会计分录

2024年11月16日 05:25
有5个网友回答
网友(1):

购买理财产品会计分录:
1.取得交易性金融资产

借:交易性金融资产——成本(扣除取得时已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)

应收股利/应收利息(价款中包含了已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)

投资收益(交易费用)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金——存出投资款(支付的总价款)

2.持有交易性金融资产

(1)取得时包含的现金股利或应付利息实际发放时
借:其他货币资金等

贷:应收股利/应收利息等

(2)宣告分红或利息到期,及实际发放时

宣告或到期时

借:应收股利(应收利息)

贷:投资收益

发放时

借:其他货币资金等

贷:应收股利(应收利息)

(3)资产负债表日,交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值与账面余额之间的差额计入当期损益(虚拟,公允价值变动损益)。

公允价值>账面价值时(就近原则)

借:交易性金融资产—埋悉—公允价值变动

贷:公允价值变动损益

公允价值
借:公允价值变动损益

贷:交易性金融资产——公允价值变动

(4)交易性金融资产的处置

借:其他货币资金等(实际收到的钱)

贷:交易性金融资产—成本

—公允价值变动(或借方,余额反向出)

投资收中液做益(损失记借方,收益记贷方)

(5)转让金融商品应交增值税

借:投资收益等

贷:应交税费——转让金融商品应交增值税

产生转让收益时

借:投资收益等

贷:应交税费——转让金融商品应交增值税

产生转让损失时

借:应交税费——转让金融商品应交增值税

贷:投资收益
简单明了的解析以及分录
简单分录:
从公司帐户划出存款:
借:其他货币资金--存出投资款
贷:银行存款
购买理财产品:
借:短期投资
贷:其他卖衡货币资金--存出投资款
处置理财产品:
借:其他货币资金--存出投资款
贷:短期投资
贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)
解析:一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
二、企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。
三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。
四、本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。

网友(2):

购入时:借:可供出售金融资产-成本 100
贷:银行存款100
收回念祥时:借:银行存款120
贷:可供出售金融资产-成本100
投资收益(差额)20
投资收益>0时,以投资收益为基数计提营业税\城建税\教育费附加

其取得的仔梁搏收入(收益)应并入本年应纳税所得额,同其他收入一并缴纳企业所得渣姿税。

网友(3):

从公司帐户划出存款:

借:其他货币资金毁耐--存出投资款

贷:银行存款

购买理财产品:

借:短期投资

贷:其他货币资金--存出投资款

处置理财产品:

借:其他货币资金--存出纤颂春投资款

贷:短期投资

贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)

扩展资料:

一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业樱陵增加其他货币资金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。

参考资料来源:百度百科-其他货币资金

网友(4):

就是这样做,你做了投资收益的信吵游话,自然就会在计算所得说时包含在了收入里。
不用单独缴纳滑销所碰锋得税。

网友(5):

金融企业购买银行理财产品,一扒前方面增加“可供出售金融资产--xx明细户”,另一方面减少金融企业春源清在银行的“同业存放款项”,所以会计分录如下:
借:可供出售金融资产裂答--xx明细户
贷:同业存放款项--xx银行户