当月增值税销项大于进项的时候怎么做会计分录？要不要计提城建税之类的附加？

2025年02月09日 01:48

有3个网友回答

网友（1）：

借：应交税金——应交增值税-已交税金 100
贷：应交税金——应交增值税 100
借：营业税金及附加 10
贷：应交税金-城建税 7
应交税金-教育附加 3
次月缴税时，应作：
借：应交税金——应交增值税 100
应交税金-城建税 7
应交税金-教育附加 3
贷：银行存款 110

网友（2）：

是这样的，增值税，消费税，营业税三税的总和是城建税和教育费附加的计提依据

网友（3）：

你这个月结出未交税金，就要计提城建税，教育费附加
借：主营业务税金及附加 10
贷：应交税金-应交城建税 5
其他应交款-教育费附加 5