公司车辆未做固定资产，加油费作了费用，前两天税局查账，说要把那些费用剔出来调所得税，应该怎么调？

是今年上半年的费用

2024年11月19日 17:35

有3个网友回答

网友（1）：

这些剔除的费用不得税前抵扣，也就是加大税前利润，也就加大相同数量的所得税。

网友（2）：

借：现金、银行（其他应收款）
贷：本年利润 10000
借：所得税费用 2500
贷：应交税金-应交所得税 2500
借：应交税金-应交所得税 2500
贷：银行存款 2500
注：对于不能扣除的费用，视同要向报销人追回报销的费用。

网友（3）：

财务上不需要进行特殊的账务处理。

你只需要做补缴企业所得税的分录即可。