增值税发票忘记系统作废，怎么办

先申报，留到下个月开具红字发票，冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。

首先，上月的发票系统中未作废即为有效的销售收入，还是要缴纳这部分的销项税，本月发现的话就是在本月作废，由购买方填写一张“开具负数发票的申请表”经税务局审核批准后方可开具负数发票冲抵。

要确认收入，因为月初在开票系统中已经抄税确认收入了；成本按正常核算即可，在本月类似作为退货处理，冲减相应的收入和成本，会计科目相同，只是金额为负数，另外再重新开具一张发票给对方。

扩展资料：

增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具增值税专用发票。以下就针对几种情况对重新开具专用发票的政策问题进行整理归纳。

收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。

这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定：

一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；

开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

但是，税务机关对专用发票的作废条件规定相对严格，必须同时符合以下三个条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

先申报
留到下个月开具红字发票，冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。

首先，上月的发票系统中未作废即为有效的销售收入，还是要缴纳这部分的销项税，本月发现的话就是在本月作废，由购买方填写一张“开具负数发票的申请表”经税务局审核批准后方可开具负数发票冲抵。

需要到税务机关申请开具增值税红字发票，开具红字发票后做相反分录就可以了~~~

另需说明，境内工作天数与在境内实际居住的天数并不是同一个概念。《公告》规定，境内工作天数包括其在境内的实际工作日以及境内工作期间在境内、境外享受的公休假、个人休假、接受培训的天数。无住所个人未在境外单位任职的，无论其是否在境外停留，都不计算境外工作天数。