购货方当月收到通知单,但对方没开红字发票过来,那是当月做进项转出还是等红字发票到时做进项转出?

2024年12月05日 07:32
有5个网友回答
网友(1):

购买方开具红字信息表后,当月即使没有收到红字发票是需要做进项税转出的。(注意:前提是购买方真的已经开具了红字信息表的情况下,若没有就不需要做进项税转出。)

需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种:

购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的;

扩展资料

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)规定,一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的;

暂按以下方法处理:专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》。

参考资料来源:国家税务总局-关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告

网友(2):

是你公司自己开的红字通知单给对方,然后对方才给你开红字发票;通知单是由国税局开的,所以国税局开通知单的时候就已经自动在他们系统上做进项税转出了。你用红字通知单做张进项税转出的凭证在申报表表二进项税转出那一栏填上金额就行了,等红字发票到了附在后面就可以了,记住不能再认证了不然就重复转出了。 (收到通知单就应该做进项税转出,所以应该在当月做进项税转出)

网友(3):

进项转出是在你购进的商品发生了非正常损失时,比方说被盗了,药品之类的过期了,报废了,或者改变用途,不卖了,这才要做进项转出,你说的情况应该有退货,或者有折扣,或者对方发票开错了之类的,这个不用做进项转出,等对方红字发票到了,照红字票做帐就可以,红字票进项税额是负数,自然就冲掉了。
要等票到,票不到你不能做处理,当然,做进项转出就更不对了。

网友(4):

首先红字发票不能认证,这点一定要注意

如果购货方申请开具红字申报单,系统是自动会作进项转出的,即不存在企业再进行进项转出操作,你可以在申报表二进项明细内查询

网友(5):

等红字发票过来,不用做转出,直接扫描,就成。