计提多了，交税少了，多计提部分直接走以前年度损益调整科目。
企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定，企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。除此以外，在计算企业应纳税所得额时，对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的，应按照税收规定予以调整。企业所得税法定扣除项目除成本、费用和损失外，税收有关规定中还明确了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目
你已计提的所得税是否已经在季度预交了？如果已经缴纳，需要的年度汇算清缴中认真填报《年度企业所得税报表》，在最后的应补退税额一栏填写清楚应退的税款，这样，在汇算清缴期结束后，可以申请退税。或者用这部分应退税款抵缴未来发生的应缴税款。
通过以前年度损益调整冲回即可
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