少计管理费用,怎么调以前年度损益调整呢

1、借：以前年度损益调整

贷：对应的科目

如果未年终汇算可调所得税及应交税费

借：以前年度损益调整  红字

贷：应交税费-所得税    红字（原多计冲回）

如果已汇算，所得税就不得调了

最后转至未分配利润，涉及盈余积的同时也要调

借：未分配利润-盈余公积

贷：以前年度损益调整

2、原处理应为

借：工程施工-合同毛利-营业成本

贷：营业收入

若调整

借：以前年度损益调整-营业成本

贷：工程施工-合同毛利

扩展资料

损益调整，以前年度损益调整是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“这一年的利润分配”科目。

参考资料 百度百科 损益调整

少记管理费，且已跨年度。
补记，
借：管理费用
贷：其他应付款或相关科目
同时，
借：以前年度损益调整
贷：管理费用
月底，
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

1、借：以前年度损益调整
贷：对应的科目
（1）如果未年终汇算可调所得税及应交税费
借：以前年度损益调整 红字
贷：应交税费-所得税 红字（原多计冲回）
（2）如果已汇算，所得税就不得调了
最后转至未分配利润，涉及盈余积的同时也要调
借：未分配利润
盈余公积
贷：以前年度损益调整
2、原处理应为
借：工程施工-合同毛利
营业成本
贷：营业收入
若调整
借：以前年度损益调整-营业成本
贷：工程施工-合同毛利

后面的结转同第一问，就是涉及所得税汇算的问题了，你现在是要补税了，应是补充申报这还是要沟通一下的