资产负债表和科目余额表核对不一致要怎么改？

2024年11月15日 07:29

有3个网友回答

网友（1）：

资产负债表和科目余额表核对不一致要根据总账改，如果上月的总账和资产负债表是一致的，则是本月的科目余额表出错了，就查本月科目余额表为什么一对，反之，则可查月的总账和资产负债表。
问题补充：
是已经找出问题不懂得怎么修改，是制造费用月末有余额（制造费用期末应该无余额的）但是之前都结转过了，是要怎么做呢？
查清制造费用月末有余额的原因，全部结转掉或者计入到存货中。

网友（2）：

如果你单位多步骤生产的工业企业，存在正处于某个工序中的“在产品”，这种情况下，生产成本、制造费用一般月末留有余额，在编制资产负债表时，是将其填入存货项目中，如果未丰表中反映，当然不一致了。
如果不是正常的留有余额，属于漏做，那就应重新补充结转制造费用入生产成本、重新结转产成品入库、出库成本。

网友（3）：

如果不一致应核查科目余额表及明细账。帐帐相符。帐表才相符