支出金额与实际发票金额不一致怎么做账？

1、发票不够
5000元的发票只能入账设备5000元，不能入账8000元
2、付款与设备入账金额没有直接关系，付款只涉及往来
3、如果多付或少付，都只能挂往来，这个往来账要平的话，就需要追发票金额，与实际需要的8000元和付款的一致
分录：
一、根据发票入账固定资产，并挂往来（假设用应付账款科目下设置供货商）
借：固定资产 5000
贷：应付账款 5000
二、根据银行回单消往来（如果是现金，则需对方收据）
借：应付账款 5100
贷：银行存款 5100
三、付清货款（8000-5100=2900）
借：应付账款 2900
贷：银行存款 2900
这样，应付账款就存在借方余额2900元，因为没有发票，这个2900元没办法往固定资产科目里转
所以需要将余额2900的发票追回。

出具的发票和财务的分录是没有关系的。

分录如下：
借：固定资产 8000
贷：银行存款 5100
贷：应付账款 2900

至于供应商少给的100元发票应该让其在下次付款时补齐

1. 把发票退回重开

2. 让对方退回多付款

3. 让开票方补开100元的发票

   以上三种方法稳妥可行。

   你也可以把100元挂预付账款，收到发票后冲掉预付款。（这个方法看你业务的情况而定）

4. 建议采用1.2.3.这三种办法。