我们在审计中经常会遇到NPV(净现值),IRR(内部报酬率);PMT(投资或贷款的等额分期偿还额)及FV(等额分期付款方式,返回某项投资的未来值)。
(1)NPV(净现值)的计算
下面我举个简单的例子
例如:某项目计算期为5年,各年净现金流量分别为,-200,100,100,100,100,该项目基准收益率为10%,求NPV,并分析项目是否可行。
第一步:启动Excel电子表格,在菜单栏“插入”里点击启动"fx函数(F)”。
第二步:在粘贴函数对话框里“函数分类”选择“财务”,函数名里选择"NPV'’,按确定。
第三步:输入相关参数,求NPV。
使用Excel操作如下,在Rate栏内输入折现率0.1,在valuel栏中输入一组净现金流量,用逗号隔开—200,100,100,100,100。也可点击红色箭头处,从Excel工作薄中选取数据。然后,从图中对话框中直接读取计算结果:(NPV)二106.351402,或点击确定,可将NPV的计算结果放在Excel工作薄的任一单元格内。从而大大地提高了工作效率。
同理可以利用EXCEL计算出IRR。
(2)PTM函数计算贷款偿还金额
如今贷款购物越来越多,计算某一贷款的月偿还金额是贷款的重要依据,Excel提供的PMT函数是完成这一任务的好工具。
第一步:启动Excel电子表格,在菜单栏“插入”里点击启动"fx函数(F)”。
第二步:在粘贴函数对话框里“函数分类”选择“财务”,函数名里选择“PTM”,按确定。
第三步:输入相关参数,求PTM。
PTM函数它的语法为“PTM(rate,nper,pv,fV,type)”,其中rate是贷款利率;nper为贷款偿还期限;pv是贷款本金;fv是最后一次付款后剩余的贷款金额,如果省略fv,则认为它的值为零;type为1或0,用来指定付款时间是在月初还是在月末。如果省略.type,则假设其值为0。
假如你购房款为15万元,如果年利率为5.6%,每月末还款,则十年还清的月还款额为“=PMT(5.6%/12,120,—150000)”计算,其结果为1635.34元。
给你举个例子便于说明,A2:A10中为日期,B2:B10中为对应的金额,现在计算9月份的金额,公式为
=SUMPRODUCT((MONTH(A2:A10)=9)*B2:B10)
自己根据实际情况更改公式