一月进项税额：200*17%=34万
一月销项税额：400*17%=68万
一月应交增值税=68-34=34万
附加税：应交城市维护建设费=34*7%=2.38万
应交教育费附加=34*3%=1.02万
应交地方教育费附加=34*2%=0.68万
一般都是当月申报缴纳上个月的税，所以以上税费实在2月申报期内申报缴纳
2.企业所得税：满足小微企业按年利润的10%计算缴纳，不满足则按年利润的25%计算缴纳
企业所得税季度预缴，年度汇算清缴，你可以每个季度按实际缴纳，也可以年终汇算一起缴纳
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