增值税的计算题，求详解，谢谢

1.从小规模纳税人处所得发票不可抵扣
2.进项税 （35.1/（1+17%））*17%=5.1万
3.进项税 2.55万
4.销项税 80*17% + （35.1/（1+17%））*17%=18.7万
5.销项税 以旧换新 （（15.05+0.005*500）/（1+17%））*17%=2.55万
折旧 20*90%*17%=3.06万
6.销项税 （0.4680/（1+17%））*17%=0.0680万

当月可抵扣进项税7.65万
销项税24.378万

所交增值税 16.728万

2、购进商品含税价35.1万那进项税为35.1万/1.17*0.17=5.1万
3、购入取得增值税专用发票含税价2.55万进项税为2.55万/1.17*0.17=0.37万
4、当月销售一批商品销项税为80万*0.17=13.6万零售商品销项税为35.1万/1.17*0.17=5.1万
5、销项税为15.05万/1.17*0.17=2.19万 18万*0.17=3.06万
当月销项税为13.6万+5.1万+2.19万+3.06万=23.95w
当月进项税为5.1万+0.37万=5.47W
应缴增值税23.95W-5.47W=18.48w

（1）项农业生产者购买农产品,取得税务机关认可的收购凭证上注明价款为35.1万元,同时支付运输费4000元并取得运费发票
进项税额 351000*13%+4000*0.07=45910
(2)进口一批生产原材料,关税完税价50万元,支付关税15万元,适用增值税率13%
进项税额：（500000+150000）*13%=84500
(3)向消费者直接销售食用油，开具普通发票注明价款113万元
销项税额 1130000/（1+13%）=130000
（4）捐赠给老年福利院一批自产的食用植物油,成本价3000元,计税价格5000元
销项税额：5000*13%=650
(5)购进一台固定资产,取得增值税专用发票注明增值税5100元
进项税 额=5100
(6)销售一批饲料,开具增值税发票注明不含税50万元,支付运输费3000元,并取得运输发票.
企业取得的增值税专用发票在当月均通过认证.
销项税额 500000*13%=65000
进项税额3000*7%=210

应纳税额= （130000+650+65000）-（45910+84500+5100+210）=195650-135720=59930

1.从小规模纳税企业购进一批商品，取得普通发票朱密价款为18.54万元
因为取得的是普通发票，就表示价款18.54万元该价税分离
不含税价=185 000除1+17%=158 119.66元
税额=185 000-158 119.66=26 880.34元

2..购进一批商品，取得增值税专用发票注明含税价35.1万元，增值税率17%
因为增值税专用发票注明含税价35.1万元
所以351 000除1+17%=300 000
税额=351 000-300 000=51 000

1、取得普通发票，不能抵扣！
2、取得增值税专用发票，可以抵扣，含税价35.1/（1+17%）=不含税价3万，再*税率0.17=5.1万（进项）
3、运输用卡车可以做进项税，2.55万
4、销售商品要做销项税： 80万*0.17+35.1/1.17*0.17=18.7万销项
5、以旧换新只看销售额 15.05/1.17*0.17+（20-2）*0.17=5.25万元
6、相当于销售包装物：4680/1.17*0.17=680=0.068万元销项
应纳增值税额=销项（18.7+5.25+0.068）-进项（5.1+2.55）-上期留抵0.728