企业如何实施全面预算管理

构建“年度预算+滚动预测+项目全周期预算”的预算管理体系

在时间的维度上，Z地产搭建了涵盖滚动预测、年度预算和项目全周期预算的短、中、长期结合的预算管理体系。其中，每一类预算中又都以前述17套预算模型为内容展开编制。

滚动预测以季度为周期，各责任主体通过滚动预测及时反映市场波动的影响和实际经营数据，生成相对准确的盈利预测和现金流预测，通过有效的运营达成预算目标。

年度预算以目标测算为基础，按照预算编制模型进行责任主体目标的落实，提升管控能力，确保年度经营目标的落地。

项目全周期预算为项目整个建设周期内的整体预算，具体包括收入预算、成本预算、结转预算、税金预算和财务预算。通过项目全周期预算，Z公司可以全面管控项目进度，合理规划、配置和使用资源。

项目全周期预算中又涵盖项目年度预算。项目年度预算是项目全周期预算在预算年度的收入、成本、结转、税金和财务预算。项目全周期预算采用“4+N”的编制方式，其中，“4”为项目建设的前4年，需按月编制年度预算；“N”为项目建设4年后剩下的年份数，只需按年编制长期预算。以10年期项目为例，前4年按月编制年度预算，后6年按年编制长期预算。

编制新拿地测算，实现闭环管控

精准的新拿地测算模型是Z地产预算编制的一大亮点。

为完善产业链条，实现从“拿地”到“开发”的闭环管控，Z地产除对既有项目进行预算编制，还搭建了支持拿地可行性分析的新拿地测算模型。其以业务为基础，以损益和现金流为主线，通过对基础数据多版本敏感测算，能够为管理层提供是否拿地的快速决策支持。

构建“年度预算+滚动预测+项目全周期预算”的预算管理体系

随着建筑业改革的不断深入，建筑业市场不断规范和完善 ，建筑施工企业间的竞争将逐渐由产品质量竞争过渡到价格、质量并重的竟争。设计工程行业中的项目立项和项目成本跟踪预算管理是一个典型的系统管理工程，具有专业性强，点多面广的特点。

预算管理存在的问题

认为预算是财务行为

因为预算是在财务收支预算基础上的延伸和发展，体现在财务表格及价值指标上。因此，很多人认为预算管理只是财务部门编制几张简单的预算表，而不能有效的实施预算管理。

为预算而预算

很多工程项目的预算管理都是仅由财务部门根据企业的方针目标，在历史数据的基础上，制定出综合性的计划预算，未根据“上下结合、分级编制、逐级汇总”的编制程序和合理科学的方法，造成不能深入贯彻执行企业的经营管理思想。

缺乏权威性和约束力

制定项目预算时，市场环境瞬息万变，对历史数据过分依赖，以致于实际的运行与预算出现很大偏差，从而影响预算在企业管理中的权威性。而且有效的激励机制及严格的预算考核机制缺乏，没有明确的责任，不能贯彻落实预算控制的具体指标，对实际发生在预算内的浪费缺乏处罚手段，影响了预算管理工作的开展。

1m筑造EDM是以项目为核心的工程行业深度定制SaaS ERP，可以对每一个设计工程项目中发生的各流程进行准确监控。项目立项和项目成本跟踪预算管理是1m筑造EDM监控的重要一环，但是对于很多企业来说，如何简单操作这些工作是非常让人头痛的问题，有没有什么方式可以解决这个问题呢?1m筑造EDM可以做到。