如果你公司不开票给交费单位,可以直接从实际缴纳水电费中扣除,至于其进项税额可以通过“应交税金——应缴增值税——进项税转出”处理。
电费的增值税率为17%、水费的增值税率为6%。
问题中的情况属于转售水、电,按照规定,你公司购进水电,按照发票上注明的税额进行了进项税额抵扣,而餐馆属于他们使用的部分不是你生产经营使用,有两种处理办法,第一种是作进项税额转出,按照餐馆交给你的部分乘税率得出的数额做进项税额转出;第二种办法是视同销售处理,分别按照电17%、水13%的税率做销项,与进项转出结果一样。
外购的水电费,应当划分电费多少,水费多少,电费的适用税率17%,水费的增值税征收率6%。
按照税法规定,对于外购的货物劳务,应当做“进项税额转出”处理。
借:其他应收款-客户名
贷:管理费用-水电费
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
不能,最好直接挂他们的帐
你给电力局时
借:其他应收款
贷:银行存款
他们给你时
借:银行存款
贷:其他应收款
记住要把发票给人家,然后自己留个存根
交给你的话,你能给他们开水电费的发票吗?能开的话就做销项税,水、电都是是按17%的开,