月末结转应付职工薪酬

2024年11月20日 15:28

有3个网友回答

网友（1）：

1、月末“应付职工薪酬-工资”科目是否要转平进相应的成本”，
这个问题你不一定要转平的，如你本月工资已支付了（借：应付职工薪酬—应付工资，贷：库存现金）这个科目是平的，如没有实发这个科目是有余额的。（因为你说你是施工企业，借：工程施工，贷：应付职工薪酬—应付工资。这就是你已经把工资转到成本中了，你有余额是你还没有实发工资啊）
2、“另外每月末教育经费，福利费，医保费是否要按一定的比例提取，是否有余额可以不管。”
现在不计提了，是按实列支，税务按工资总额比例，在比例内的可以税前扣除，超过部分，在所得税汇算时调增。

网友（2）：

借：管理费用等科目
贷；应付职工薪酬-工资

教育经费，福利费早就不计提了据实列支了分别按工资总额的2.5% 14%税前扣除计提不使用不可以扣除年底全额调增应纳税所得额

网友（3）：

借：销售费用——工资
贷；应付职工薪酬-工资