1
借：银行存款3800
贷：应付帐款--H公司3800
2
借：库存现金2000
贷：银行存款2000
3
借：在途物资--乙公司10000
借：应交税费--应交增值税（进项税额）1700
贷：银行存款11700
4
借：原材料--乙材料10000+500=10500
贷：在途物资--乙材料10000
贷：银行存款500
5
借：短期借款100000
贷：银行存款100000
6
借：银行存款25000
贷：实收资本25000
7
借：银行存款100000
贷：短期借款100000
8
借：生产成本--A30*1000+5*2000=40000
借：生产成本--B15*1000+15*2000=45000
贷：原材料--甲（30+15）*1000=45000
贷：原材料--乙（5+15）*2000=40000
9
借：固定资产6000
贷：银行存款6000
10
借：生产成本--A25000
借：生产成本--B25000
借：制造费用20000
借：管理费用30000
贷：应付职工薪酬100000
11
借：应付职工薪酬100000
贷：银行存款100000
12
借：制造费用5000
借：管理费1000
贷：累计折旧6000
13
借：制造费用8000
借：管理费用2000
贷：待摊费用10000
14
制造费用总额=20000+5000+8000=33000
A、B产品应分配制造费用
=33000*【25000/（25000+25000）】
=16500
借：生产成本--A16500
借：生产成本--B16500
贷：制造费用33000
15
A产品完工成本
=40000+25000+16500
=81500
B产品完工成本
=45000+25000+16500
=86500
借：库存商品--A81500
借：库存商品--B86500
贷：生产成本--A81500
贷：生产成本--B86500
16
借：银行存款210600
贷：主营业务收入50*1600+50*2000=180000
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）180000*17%=30600
17
借：主营业务成本84000
贷：库存商品--A50*（81500/100）=40750
贷：库存商品--B50*（86500/100）=43250
18
借：销售费用5000
贷：银行存款5000
19
本月利润总额
=180000-84000-30000-1000-2000-5000
=58000
借：主营业务收入180000
贷：本年利润180000
借：本年利润122000
贷：主营业成本84000
贷：管理费用30000+1000+2000=33000
贷：销售费用5000
20
应交所得税=58000*25%=14500
借：所得税费用14500
贷：应交税费--应交所得税14500
借：本年利润14500
贷：所得税费用14500
21
借：利润分配--提取盈余公积（58000-14500）*10%=4350
借：利润分配--应付股利（58000-14500）*20%=8700
贷：盈余公积4350
贷：应付股利8700
借：利润分配--未分配利润13050
贷：利润分配--提取盈余公积4350
贷：利润分配--应付股利8700
22
年末全年净利润
=100000+（58000-14500-4350-8700）
=130450
借：本年利润130450
贷：利润分配--末分配利润130450
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