购进材料已入库,已付款,发票没收到如何记账

付款做时：
借：预付账款（应付账款…）
贷：银行存款（应付票据…）

收到材料，做暂估
借：原材料
贷：应付帐款-暂估入账（…）

收到发票，先红冲暂估材料款凭证
借：原材料 红字金额
贷：应付帐款-暂估入账（…） 红字金额
然后根据发票做一张正确的
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（预付账款…）

付款做：
借：应付帐款
贷：银行存款等

收到材料，做暂估
借：原材料
贷：应付帐款-暂估材料款

收到发票，先红冲暂估材料款那笔凭证，然后补入正确的凭证做：
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项
贷：应付帐款

1、票未到 ，收到材料先暂估入账
借 原材料 暂估入账
贷 银行存款
2、票已到 暂估红冲（1）做正确凭证
借 原材料
应缴税费-应交增值税-进项税
贷 银行存款
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发票没有当然不能记账了 先暂估入账 等发票来了 在

暂估入帐 ，但当年一定要取得发票，否则成本要踢出这笔