会计做账问题

　　1、实收资本问题：创办公司前期是需要做大量准备工作的，不仅仅是经营业务，还有公司经营管理等等方面。根据你目前所提供的资料上看，由于前期开办你没有参与，一些情况不清，怎么办？我认为：要有合理合法凭证，比如老板投入的4万元，固定资产是多少？开办费是多少？等，都需要有对应合理合法凭证（发票、自制凭证）。比方说这4万元，用于固定资产2万元，开办费2万元。你是9月份开始设立账簿的，你就可以做会计凭证：
　　借：现金 或 银行存款 40000
　　贷：实收资本 40000
　　借：固定资产 20000
　　开办费 20000
　　贷：现金 或 银行存款 40000
　　2、2、关于工资的问题：你根据老板所说工资从7月份算起，你9月份开始做。你应该如下做：
　　7月份工资表
　　序号 姓名 工资薪酬 代扣个人所得税 实发工资薪酬 签名
　　1
　　2

　　公司负责人： 复核人： 制表人：
　　一式二份：一份计提，一份发放。
　　8、9月份也如此。会计凭证如下：
　　计提时：
　　借：开办费
　　贷：应付工资薪酬
　　发放时：
　　借：应付工资薪酬
　　贷：银行存款 或 现金
　　3、关于账重做的问题：在会计期间，不论是有十分经验的老会计，还是新上手的新会计，都会有会计核算中的差错，没有关系，会计核算中的差错是指会计核算与实际发生的经济业务不符，怎么办？更正。手段有冲减原凭证，补新凭证，摘要里内容写清楚，或附件里写清楚即可。不用重新建帐。
　　4、我没有会计上岗证：应该说老板十分信任你，你应该珍惜。短时期里没有会计上岗证，这叫没有办法了，但是作为从事会计工作者，必须要有会计上岗证，还需要会计职称。所以你尽可能地学习和掌握会计基础知识，取得会计上岗证。
　　一时间里要你一下子弄清楚，看来是有点勉强，我的看法，要时刻保持清醒的头脑，所作的事要经常回过头看看，不断总结经验教训，你会有大踏步的进步。

先回答你第2个问题：你是用财务软件记帐吗？如果是，凭证上不可以做9月以前的帐，9月以前发生的业务可以在9月份填制凭证（也就是后附原始单据是以前月份的）。如果想做6月份的凭证，那你的帐套启用必须是6月，你说已报税了，那就只能在9月份入帐了，如果你前几个月没有收入，不涉及缴税，前几个月的单据入9月没什么问题。工资问题：如正常运转了，是应每月计提，这主要是要把人员支出按月计入成本，免得各月成本不均衡。而你从9月才建帐，提三个月也没什么，以后要按月计提，不发也没什么关系，哪会有钱哪会发就行。没必要每个员工做帐，只需按发放数全额预提就可以，发放时要按每个人做工资表，这个你肯定会的。
第3个问题，即然公司报表已经提交税务局就不能也没必要重做帐，帐错了可以调帐的，以前月份错帐，可以在当前入帐月份做凭证调整的。
第4个问题：税务查帐不查这些，他们只关心偷漏税的问题，只有会计基础工作检查才查这些，而这项检查一般是财政部门做，如果你是私企什么的，只要企业肯用你，财政部门也不查。
关于补充问题：你第一笔分录没有错，现金是有限额规定的，可是你收到4万元时并没存银行，而是全部支出了，那你也只能这么做了，（没存银行就只能走“现金”科目，没办法补救的。如果现在那4万元还在，你还可以存入银行再支出）。库存现金也可以认为是备用金，但会计制度规定一级科目就是“现金”，所以不能用备用金科目。
会计帐有些内容可以灵活，有些是无论如何也灵活不了的，比如“实收资本”帐户，要有实物或贷币投入才可以记帐的（这不是实收资本的准确定义，是我自已理解的），你们只投入了4万元，并没有别的实物，注册的10万元也只是虚数，所以“实收资本”只能记入4万元。入实收资本要有真实凭证的，不是想入多少就入多少的。