请问如何计算资产负债表中的应交税金?

2024年12月04日 02:12

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网友（1）：

未交增值税=70000元+出口退税5000元-进项50000元-已交税金10000元-减免税金1000元=14000元。
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）14000元
贷：应交税费-未交增值税14000元
请问上期10000元,本期不用计算在内吗?
另外不太明白,既然是出口退税,为什么还算未交税金呢?
你上期的应交税金为:10000元是上月应该交的税金（本月只要上交就可以了）上，与本月无关。如，如果是借方余额，就是可以抵扣的税额。如果有内销就有销项税额，销项税额大就要交税了。